一、现金比率=（现金+交易性金融资产）/流动负债

交易性金融资产（Financial assets held for trading）是指企业以赚差价为目的持有，准备近期出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。

短期负债也叫流动负债是指将在1年（含1年）或超过1年的一个营业周期内偿还的债务。

现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债

现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量国外创业资讯网站，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。

二、负债权益比率=负债总额/股东权益总额

一般认为这一比率为1:1，即100%以下时，应该是有偿债能力的，但应结合企业具体情况分析。该比率高，是高风险、高报酬的财务结构；该比率低，是低风险、低报酬的财务结构。

负债权益比率是指用于评估有关证券持有人的相关风险和杠杆率。负债权益总额，反映被审单位财务结构的强弱，以及债权人的资本受到所有者权益的保障程度。负债权益比率高，说明被审单位总资本中负债资本

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